El leasing financiero es una modalidad de alquiler para personas o empresas que requieran de un bien por un determinado periodo de tiempo, mediante el pago de una renta reconocida por el arrendatario. Una vez terminado el plazo de la renta se puede optar por adquirir el activo o por renovar el servicio de alquiler.
En Ecuador, este tipo de contrato mercantil existe desde diciembre del 1978, fecha en la que fue tipificado en el Decreto No. 3121 del Consejo Supremo de Gobierno y publicado en el Registro Oficial No. 745 en enero de 1979. Su finalidad fue que el arrendamiento mercantil sea reconocido como una alternativa viable que genere beneficios para ambas partes del contrato y para la economía nacional.
Publicidad
Actualmente, el régimen jurídico respecto al arrendamiento mercantil se encuentra contemplado en el Código de Comercio de mayo de 2019. Sin embargo, este nuevo código no cambia los primeros 11 artículos del decreto original, por lo que se mantienen las regulaciones principales del contrato mercantil.
Cómo funcionan los métodos “avalancha” y “bola de nieve” para pagar tus deudas
¿Cuáles son las ventajas de alquilar por esta vía?
Gabriel Rovayo, Presidente de EFQM South America, explica que “en tiempos de crisis es importante cuidar la liquidez con diferentes estrategias financieras” y una de las opciones es el leasing, ya que “permite que las personas adquieran el activo sin necesidad de desembolsar grandes cantidades de dinero por dicho bien, lo cual ayuda a que se pueda usar el activo sin la necesidad de disponer de tanto capital para su adquisición”.
Publicidad
Otras de las ventajas de alquilar en esta modalidad son:
- Flexibilidad en los contratos
- Celeridad en los contratos
- Ahorro de impuestos
- Independencia financiera
- Protección contra la inflación
Avis Ecuador es una empresa de renta de autos que ofrece el arrendamiento mercantil para uso personal o corporativo a corto y largo plazo. Uno de sus beneficios para el usuario es que la empresa asume la depreciación del vehículo por modelo y marca en el mercado. Además, mediante el leasing, disminuyen los procesos administrativos y el papeleo de los impuestos.
Volkswagen Ecuador recientemente se unió al servicio de leasing en respuesta a la creciente demanda de movilización. Las opciones para el contrato son entre 12 y 60 meses y la cuota fija mensual cubre los costos necesarios según cada cliente.
Aún así, existen ciertos riesgos a considerar para las personas que quieran aplicar al leasing. De acuerdo con Rovayo, es importante tener en cuenta la responsabilidad del nuevo usuario en cuanto a mantenimientos, daños o desperfectos del activo, además de las cláusulas penales que no permiten romper el contrato en caso de insatisfacción. No olvidar el alto costo financiero, comparado con otras opciones de financiación.
¿A qué tipo de bienes aplica el arrendamiento mercantil?
En Ecuador, el servicio de leasing es usado principalmente para el arrendamiento de vehículos a personas o empresas, que pueden ir desde autos hasta camiones o buses. Sin embargo también se rentan otros bienes inmuebles y muebles como maquinaria de trabajo, equipos técnicos o mobiliario de oficina, según Rovayo, aunque su contrato no esté tan popularizado en el país.
Muchas empresas que ofrecen leasing también funcionan con el leasing de importación, que es cuando el activo se encuentra fuera del territorio nacional y el mismo arrendador se encarga de su importación al país. También existe el leaseback, que consiste en la venta de un bien a una entidad financiera, que inmediatamente se lo renta al mismo vendedor.
¿Qué requisitos se necesitan para aplicar al leasing?
Cada contrato tiene distintos requisitos dependiendo del tipo de activo que se contemple arrendar. Pero hay varios requisitos que son generales y solicitados por varias entidades bancarias.
- Contar con documentación que refleje poderes para celebrar el arrendamiento
- Solicitud de arrendamiento mercantil
- Factura proforma del bien a darse en arrendamiento
- Estado de situación económica (cuentas bancarias activas, líneas de créditos aprobadas)
- Presentar documentación como cédulas de identidad (deudor, garante)
La inscripción de los contratos mercantiles se realiza en la página web de la Dirección Nacional de Registros Públicos, que permite hacer el trámite de forma virtual o presencial y a un costo de $ 25,00 + 0.5 % del valor de la cuantía determinada en el contrato. (I)